Esta calculadora estima los impuestos federales de un trabajador 1099: contratistas independientes, choferes y repartidores de aplicaciones, personal de limpieza, construcción o belleza que cobra sin retenciones. Calcula el self-employment tax, el impuesto sobre la renta adicional y el pago estimado trimestral que conviene apartar.
Cómo se calcula
- Ganancia neta (Schedule C). Ingresos 1099 − gastos del negocio.
- Self-employment tax (Schedule SE). La base es el 92.35% de la ganancia. Se paga un 12.4% de Seguro Social hasta $184,500 en 2026 (menos lo que ya cotizaste como empleado W-2) y un 2.9% de Medicare sin tope. No se paga si la ganancia es menor de $400.
- Mitad deducible. La mitad del self-employment tax se resta de tus ingresos para calcular el AGI.
- Deducción QBI. El 20% del ingreso de negocio (ganancia menos esa mitad) se resta también, siempre que tu renta imponible no pase de $201,750 ($403,500 en conjunta) en 2026.
- Impuesto sobre la renta. Se aplican la deducción estándar y los tramos de 2026 a todos tus ingresos, y se toma la diferencia con lo que pagarías sin la ganancia 1099.
- Pago trimestral. (Self-employment tax + impuesto sobre la renta extra) ÷ 4.
No incluye impuesto estatal ni créditos.
Ejemplo
Con $50,000 de ingresos 1099 y $5,000 de gastos, la ganancia es de $45,000. El self-employment tax es de $6,358.30 (sobre una base de $41,557.50). Tras restar la mitad de ese impuesto, la deducción estándar y $5,144.17 de QBI, el impuesto sobre la renta es de $2,221.20. En total, $8,579.50: conviene apartar un 19% de la ganancia y pagar unos $2,145 cada trimestre.
Fuentes oficiales
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga un 1099 de impuestos?
Sobre la ganancia (ingresos menos gastos) pagas el self-employment tax, que es del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia, más el impuesto sobre la renta según tu tramo. Para muchos trabajadores se queda entre el 15% y el 25% de la ganancia.
¿Por qué el self-employment tax es tan alto?
Porque pagas las dos mitades del Seguro Social y Medicare: la del trabajador (7.65%) y la del empleador (7.65%). A cambio, la mitad se resta de tus ingresos antes de calcular el impuesto sobre la renta.
¿Tengo que pagar cada trimestre?
Si vas a deber $1,000 o más al presentar la declaración, el IRS espera pagos estimados en abril, junio, septiembre y enero. Si no los haces, puede cobrarte una penalidad.
¿Qué gastos puedo restar?
Los necesarios para el trabajo: millas de manejo con la tarifa del IRS, herramientas, teléfono, comisiones de la plataforma, seguro del negocio, parte del internet. Guarda los recibos.