Esta calculadora aplica los tramos del impuesto federal sobre la renta de 2026 (los de la declaración que se presenta en 2027) a tus ingresos. Te dice cuánto pagas, cuál es tu tramo o tipo marginal y cuál es tu tipo efectivo, es decir, el porcentaje real de tus ingresos que se va en impuesto federal.
Las cifras son las de la Rev. Proc. 2025-32 del IRS, ya con los cambios de la ley One Big Beautiful Bill de 2025, que hizo permanentes los tramos del 10% al 37%.
Cómo se calcula
- Ingreso bruto ajustado (AGI). Salarios (casilla 1 del W-2, ya sin el 401(k) tradicional) más otros ingresos.
- Deducción. Se resta la mayor entre la deducción estándar de tu estado civil y tus deducciones detalladas. En 2026 la estándar es de $16,100 (soltero o casado por separado), $32,200 (casados en conjunta) y $24,150 (cabeza de familia).
- Renta imponible. AGI − deducción. Si sale negativa, es cero.
- Tramos. Para un soltero en 2026: 10% hasta $12,400; 12% hasta $50,400; 22% hasta $105,700; 24% hasta $201,775; 32% hasta $256,225; 35% hasta $640,600 y 37% por encima. En conjunta los límites son el doble hasta el tramo del 35%. Cada tipo se aplica solo a la parte de renta dentro de su tramo.
- Tipos. Tipo marginal = el del tramo donde cae tu último dólar. Tipo efectivo = impuesto ÷ ingresos totales.
No incluye créditos (por hijos, EITC, educación), ganancias de capital a largo plazo ni el impuesto de trabajo por cuenta propia.
Ejemplo
Una persona soltera con $60,000 de salario resta $16,100 de deducción estándar y tiene $43,900 de renta imponible. Paga el 10% de los primeros $12,400 ($1,240) y el 12% de los $31,500 siguientes ($3,780): $5,020 de impuesto federal. Su tramo es el del 12%, pero su tipo efectivo es solo del 8.37%.
Fuentes oficiales
Preguntas frecuentes
¿Si paso al siguiente tramo pago más por todo mi sueldo?
No. Cada tipo se aplica solo a la parte de la renta que cae dentro de su tramo. Ganar más siempre te deja más dinero, aunque los últimos dólares paguen un tipo más alto.
¿Qué diferencia hay entre el tipo marginal y el efectivo?
El marginal es el que paga tu último dólar (10%, 12%, 22%…). El efectivo es el impuesto total dividido entre tus ingresos, y siempre es menor.
¿Cuál es la deducción estándar de 2026?
$16,100 para solteros y casados que declaran por separado, $32,200 para casados en declaración conjunta y $24,150 para cabezas de familia.
¿Cuándo conviene detallar deducciones?
Solo si la suma de intereses de hipoteca, impuestos estatales y locales (con el tope SALT), donativos y gastos médicos altos supera tu deducción estándar.